En el entorno empresarial actual, las pequeñas y medianas empresas (Pymes) representan una parte fundamental de la economía mexicana. Para 2025, se han implementado diversos beneficios fiscales con el objetivo de fomentar el crecimiento, la formalización y la competitividad de este sector. En este artículo, Escareño Rodríguez & Asociados te explica las principales deducciones y exenciones fiscales disponibles para tu negocio.
- Reducción del Impuesto Sobre la Renta (ISR)
El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) sigue siendo una de las mejores opciones para las Pymes, ofreciendo tasas impositivas reducidas que van del 1% al 2.5% sobre los ingresos obtenidos. Este beneficio está diseñado para negocios con ingresos anuales menores a 35 millones de pesos.
- Deducción Inmediata de Inversiones
Para incentivar la adquisición de activos fijos, las Pymes pueden deducir de manera inmediata la inversión en maquinaria, equipo de transporte y tecnología. Esto reduce la carga fiscal y permite recuperar la inversión en menor tiempo.
- Exención en el Pago de Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Las Pymes que operan en sectores prioritarios, como tecnología, energía renovable y exportación de servicios, pueden beneficiarse de la tasa 0% de IVA en la facturación, facilitando el flujo de efectivo y reduciendo costos fiscales.
- Beneficios en el Impuesto sobre Nómina (ISN)
Algunas entidades federativas ofrecen reducciones o exenciones en el Impuesto sobre Nómina a empresas que generan nuevos empleos o contratan a personas de sectores vulnerables, como adultos mayores o jóvenes recién egresados.
- Estímulos fiscales para la capacitación y desarrollo
Las empresas que inviertan en capacitación de su personal podrán deducir hasta el 100% de los gastos relacionados con cursos, diplomados y certificaciones.
- Subsidios y apoyos gubernamentales
El Gobierno Federal y algunas entidades locales ofrecen programas de financiamiento y subsidios a Pymes que buscan expandirse, digitalizar sus operaciones o adoptar prácticas sostenibles. Estos apoyos pueden reducir significativamente la carga fiscal anual.
Requisitos para acceder a estos beneficios
Para aprovechar estas oportunidades fiscales, es fundamental que las Pymes cumplan con los siguientes requisitos:
- Estar registradas ante el SAT y contar con su Registro Federal de Contribuyentes (RFC) actualizado.
- Cumplir con la facturación electrónica y contabilidad digital.
- Presentar declaraciones fiscales en tiempo y forma.
- No tener adeudos fiscales ante el SAT u otras autoridades tributarias.
En algunos casos, demostrar la generación de empleo o la inversión en activos fijos.
Los beneficios fiscales para Pymes en 2025 representan una gran oportunidad para reducir la carga tributaria y mejorar la competitividad del negocio. En Escareño Rodríguez & Asociados, estamos comprometidos en brindarte asesoría contable y fiscal personalizada para que aproveches al máximo estos incentivos.
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